Charakterystyka produktu
Przedsiębiorcy (Zbywcy) realizujący zamówienia publiczne mogą zwrócić się do Banku z prośbą o wykup wierzytelności z odroczonym terminem płatności, przysługujących im od jednostek samorządu terytorialnego (Dłużników) w ramach podpisanych umów. Wykup dokonywany jest na podstawie umowy podpisanej pomiędzy Bankiem a Zbywcą, natomiast zgoda Dłużnika na cesję wierzytelności na Bank ma formę jednostronnego potwierdzenia Dłużnika, będącego załącznikiem do umowy. W wyniku nabycia wierzytelności Bank staje się wierzycielem JST, a spłata wierzytelności odbywa się na rachunek wskazany przez Bank. Koszty finansowania ponoszone są przez Zbywcę (koszty dyskonta naliczane i pobierane z góry za cały okres finansowania).
Schemat transakcji wykupu wierzytelności
Wykup wierzytelności może być realizowany także z udzieleniem przez Bank tzw. wydłużonego okresu finansowania. Oznacza on dodatkowy kredyt kupiecki, który jest udzielany Jednostce przez Bank. Taki mechanizm finansowania oznacza dla Zbywcy brak konieczności szukania i angażowania dodatkowych środków finansowych dla wydłużenia udzielanego kredytu kupieckiego oraz brak konieczności ponoszenia kosztów finansowych z tego tytułu. Wykup dokonywany jest na podstawie umowy podpisanej pomiędzy Bankiem a Zbywcą, natomiast Jednostka potwierdza terminy spłaty w wydłużonym okresie finansowania zgodnie z harmonogramem spłat na podstawie osobnego porozumienia Jednostki z Bankiem. W przypadku tej transakcji koszty finansowania ponoszone są przez JST (koszty wydłużonego okresu finansowania naliczane i pobierane miesięcznie lub kwartalnie z dołu w całym okresie finansowania).
Schemat transakcji wykupu wierzytelności JST z wydłużonym okresem finansowania
Porównanie tradycyjnej formy finansowania i wykupu wierzytelności z punktu widzenia jednostki samorządowej
-
Uchwała organu stanowiącego o zaciągnięciu kredytu/pożyczki, emisji obligacji.
-
Każda taka uchwała musi być zaopiniowana przez IRO.
-
Kredyt, pożyczka, emisja obligacji uwzlęgdniane w prognozie długu.
-
Wpływa na ustawowe limity zadłużenia.
-
Spłata jest widoczna dla RIO w odpowiednich sprawozdaniach.
|
-
Uchwała organu stanowiącego o inwestycji z harmonogramem spłaty w latach następnych.
-
Uchwała ta nie podlega opiniowaniu przez RIO.
-
Rodzaj zobowiązania nie ujmowany w prognozie długu.
-
Nie wpływa na ustawowe limity zadłużenia
-
Sprawozdania o długu nie obejmują spłaty zobowiązań.
|
Korzyści dla jednostki samorządu terytorialnego
-
możliwość rozłożenia spłaty wierzytelności na długi okres dopasowany do możliwości finansowych Jednostki,
-
uzyskanie finansowania bez konieczności przeprowadzania długiej procedury uzyskania kredytu wynikającej z ustawy – Prawo zamówień publicznych,
-
finansowanie ewidencjonowane jako zobowiązanie handlowe (bez konieczności wliczania do wskaźnika zadłużenia zgodnie z definicją ustawy o finansach publicznych),
-
możliwość uzyskania karencji w spłacie do czasu zakończenia inwestycji,
-
możliwość realizacji większej ilości inwestycji.
Korzyści dla przedsiębiorcy
-
poprawa płynności finansowej poprzez sprzedaż faktur do Banku,
-
przeniesienie na Bank ryzyka niewypłacalności lub nieterminowej płatności Dłużnika (wykup wierzytelności dokonywany jest bez prawa regresu do Zbywcy),
-
udzielenie finansowania bez konieczności badania sytuacji ekonomiczno-finansowej Zbywcy,
-
zwiększenie konkurencyjności oferty poprzez możliwość oferowania odroczonych terminów płatności lub zapewnienia finansowania,
-
możliwość realizacji kontraktu bez konieczności zaciągania kredytu.
